| 1.美國的稅種分為哪幾類？ |
美國的稅種可以分為：所得稅，商品稅和財產稅。其中所得稅又包括個人所得稅，公司所得稅和工薪稅；商品稅可以分為：消費稅，營業稅，關稅；財產稅包括遺產稅，繼承稅。
|
| 2.請問個人所得的哪些部分需要繳稅？ |
美國個人所得稅的征收範圍主要包括：工人和雇員的工資、薪金、退休金，獨資或合夥經營取得的商業利潤，農業收入，利息收入，租金收入，特許權使用費收入，資本利得收入，其它收入。
|
| 3.請問美國納稅人是指哪些人？ |
美國稅法規定納稅人是指美國公民、居民、在美國各州政府注冊登記的公司已經收入來源于美國的非居民。
|
| 4.請問外國人在美國需要繳納什麼稅？ |
外國人只就在美國境內取得的收入向美國納稅。其中又就收入是否和美國貿易或業務有無實質聯系進行區分，分別按不同的稅率納稅。
|
| 5.請問企業形態一般分為哪幾種？ |
美國常見的企業形態有獨資公司（Sole Proprietorship）、合夥公司(Partnership)、股份有限公司(Corporation)及有限責任公司(Limited Liability Company/LLC)。其中，股份有限公司可分為C 型公司（C Corporation）和S型公司(S Corporation)。
|
| 6.請問應如何選擇合適的企業形態呢？ |
業主在確定公司形態時，可以從以下幾個方面考慮：
關于公司規模和性質的構想；你希望擁有的控製程度；你能接受的手續、步驟的繁複程度；不同形態對報稅的影響；公司預計的利潤（或損失）等。
|
| 7.請問獨資公司有什麼特點？ |
大多數的小企業都以獨資公司的形式起家。這些公司由個人出資，通常也由此人負責公司的日常運作。獨資業主擁有公司的所有資產及利潤，但同時也對公司的債務負完全責任。
|
| 8.成立股份有限公司是否會被雙重課稅？ |
股份有限公司的總體稅金較高；股東分得的紅利不能從營業收入中扣除。公司繳納公司所得稅，股東分紅後繳納個人所得稅，即紅利被征稅兩次。但是如果符合一定的條件，可以選擇成為S型公司，這種公司的報稅方式類似于合夥公司。
|
| 9.選擇成為S型公司需要符合哪些條件？ |
選擇成為S型公司必須：
1) 公司是根據聯邦法或州法成立的美國國內公司；
2）股東不超過75名；
3）股東必須全部是美國公民或居民；
4）公司股東只能是個人、不動產基金和某些信托基金；股份有限公司及合夥公司不能是股東；
5）只能發行一種股票。
|
| 10.為什麼說有限責任公司兼具股份有限公司和合夥公司的特點？ |
因為：一方面，有限責任公司的所有者（稱之為成員）既能如同股份有限公司的股東一樣，只需承擔有限責任；另一方面，又具有類似合夥公司的報稅方式和靈活的運作。但是，相比較一般的合夥公司，有限責任公司的設立程序較複雜和正式。
|
| 11.請問可以從哪些管道籌措資金？ |
你可以通過私人投資，基金投資，以及政府輔助的管道籌措到你需要的資金。
|
12.請問一般可以通過什麼方式進行借款？
|
你可以向銀行，政府，基金借款，或抵押資產達到借款的目的。
|
| 13.我希望我的資產能夠實現增資，請問該如何操作？ |
你可以進行股份轉讓或公開上市以實現增資。
|
| 14.企業的資金運作包括哪些方面呢？ |
企業的資金運作包括了企業資本有效的分配、使用和運作，以及企業多餘資金的投資、最大效益和風險分析。
|
| 15.請問報表編製包括哪些？ |
報表編製包括了對企業的企劃書，預算表，可行性報告，及現金流量表的編製。
|
| 16.請問如何建立企業內部管理製度？ |
你可以從企業組織架構和人事，企業績效評估，企業信息交流，企業文件，年度評審製度、記錄、改進製度的缺失這些方面建立自己企業的內部製度。至于具體的和細節操作，你應該向專業會計師進行諮詢。
|
| 17.請問應該從哪些方面考慮企業可能面臨的風險？ |
應該考慮到產品技術研發的風險，市場風險，員工需求量帶來的風險以及財務問題中存在的風險。
|
|
18.有限責任公司（LLC）如何納稅？ |
LLC不像股份有限公司是獨立的納稅實體，LLC是被國稅局稱為“轉移實體”，納稅形式像合夥或獨資企業。LLC所有的利潤和損失都轉移到所有人（即成員），成員再以個人納稅申報的方式納稅。
|
|
19.商業計劃應該包括哪些內容？ |
一般商業計劃為30-40頁，應清楚包括下列5項內容：
1） 介紹你和你所從事的行業；
2）
你的目標市場的規模以及有哪些其它人在做類似的生意？
3）
為什麼你會有足夠的特色，成為目標客戶的選擇？
4）
可以使該企業達到目標的團隊成員包括有哪些？
5）
你可以為你的支持者取得哪些成績？
|
|
20.如何確定投資的回報率？ |
投資者的“回報率預期”主要和3個方面相關：
1）首先是提供資金的最初形式（the initial form
of the funding）。債權人比所有人要求回報率要低。
2）其次是管理層對擬定未來現金流量的影響。
3）再次是投資的時間安排和提議的“退出投資策略”的力度。
|
|
21.如何評估企業價值？ |
可以選擇下列8種模式中的某一種或幾種進行企業價值評估：
1） 排除所有債務後的淨資產（net assets after
all debts are excluded）
2）
以公平市場價計算的清算資產淨值（Net Liquidation
at fair market levels）
3）
現有市場水平的重置成本（Replacement Cost）
4） 調整後超出收入的商譽（adjusted goodwill
on excess earnings）
5）
最近的可比售價( recent comparable sale
price)
6） 可比的上市公司價格(
comparable public company price)
7） 可比的股價與每股盈利的倍數（comparable
price-earnings multiple）
8）
目前的稅後現金流量價值（present value of
after-tax cash flow）
|
|
22.怎樣通過家人和朋友籌集資金？ |
當你找朋友或家人籌集資金，保持同職業投資人打交道時的規律很重要。下面是一些基本規則：
◇ 訂立書面協議
◇
應該強調債務（貸款）而非股本（所有權）
◇
將所有的支付同現金流量掛鉤，盡量避免產生定期償還的義務
◇
考慮沒有投票權的股票，
如果你朋友或家人堅持要購買公司的股票，盡量讓其購買無投票權股票。
|
|
23.什麼是過渡貸款（Bridge loan）？ |
過渡貸款是在獲得長期融資前用于填補當前的現金需要的一種短期貸款。如果企業的有穩定的現金流，並且銀行覺得企業每月的銷售水平足以支持60，90或120天的貸款，企業所有人就可以從銀行申請到過渡貸款。股票投資人也可能提供過渡貸款。
|
|
24.為什麼要對雇員和獨立合同人（independent
contractor）進行區分？ |
獨立合同人是為自己做生意的個人，對外向客戶出租勞動。
雇主必須十分小心，不要劃錯雇員和獨立合同人的類別。錯分類別會導致雇主要為未支付所得稅，社會安全稅，失業稅，以及因未支付足夠的工人的賠償保險金而產生的罰金承擔責任。
|
|
25.需要為員工繳納的稅種包括哪些？ |
作為雇主，你必須熟悉下列幾種稅：
預扣稅（聯邦，州，地方）（withholding taxes）
社會安全稅（social security taxes）
聯邦失業稅 (federal unemployment
taxes)
州失業救濟稅 (state
unemployment taxes)
|
|
26.為什麼需要提供員工福利？ |
員工福利對企業有重大的財稅和管理上的影響。企業缺乏福利或福利不健全將影響企業吸引和留住優秀人才。員工福利計劃保護員工及其家庭免受因疾病，殘疾，死亡，失業帶來的經濟困境的影響；並為員工及其家庭提供退休收入，以及員工的休假製度。
提供員工福利計劃原因如下：吸引和留住人才；與競爭同步；培養良好的工作情緒；老員工退休後提供良好的晉升機會。
|
