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稅務欺詐和稅務犯罪

更新日期:2011/9/2

 根據美國IRS的統計,75%的稅務欺詐者是中等收入人群,另外公司佔有餘下的大部分。和金錢相關的產業和服務業的人員犯有稅務欺詐的行為最為嚴重。例如IRS宣佈有84%的侍應生不上報他們的小費收入。大多數人通過故意不上報收入進行稅務欺詐。正如政府的資料顯示,大部分稅務欺詐人員是自己雇用的餐廳人員、洗衣店老闆以及汽車交易商。其次是電話銷售員、銷售人員、醫生、律師、會計人員以及理髮師。自我雇用的納稅人通過謊報誇大其支出來進行稅務詐騙,但是IRS只總結出6.8%是過分誇大或是弄虛作假。如果你被稅務審核人員查到你在稅務問題上進行欺詐,審核人員將會對你進行民事罰款或處罰,更有甚者會將你的案件轉到IRS犯罪調查。
 
 稅務審計官被訓練成專業尋找稅務欺詐問題—一種故意欺騙IRS的行為。使用假的社會安全號碼,存有兩套完全不同的帳簿,或如果你是單身卻謊稱自己有失明的配偶而要求減少納稅,這些都是欺詐行為。儘管稅務審計官被訓練專門發現稅務中的欺詐行為,但是他們不會經常懷疑你。他們清楚稅法時很複雜的法律,並且希望從你的納稅單中大顯新的漏洞。一般情況下,他們只會懷疑你而不是說你是稅務欺詐。
 
 如果是由於疏忽造成稅單的錯誤,納稅人將會被處以20%的罰款,但是如果是稅務欺詐,需要被處以75%的民事罰款。是否是疏忽或欺詐界限並不明顯,甚至是IRS和法庭都很難區分。如果你被控訴為稅務犯罪,尋找一個很好的稅法律師為您服務是相當重要的。
 
 
根據國稅局的操作指南,納稅人如果通過合法的手段減少,避免或最小化個人稅收,並不能稱為稅務犯罪。換句話說,國稅局能夠接受合理的避稅,但是不能接受逃稅行為。當你避稅時,要注意不能取消、虛報或不上報到任何收入。即使在稅務上犯有失誤,也不能視為稅務犯罪,歸根結底在於你是否有意進行任何欺詐。
 
 以下列表中所列的行為雖然不能代表全部,但是國稅局認為如果納稅人犯有以下行為。將被認為是欺詐或犯罪:
 1. 故意隱瞞收入
 2. 為了逃避交稅,故意以現金形式進帳而不存入銀行
 3. 虛報營業支出的價值
 4. 為了偷稅,營業支出造假
 5. 使用虛假的社會安全卡號碼
 6. 使用兩套財務記賬系統
 7. 納稅人是單身身份,但是為了減除稅額,虛報有配偶,以減免稅款
 8. 為減除稅額,虛報無需撫養的撫養者
 9. 損壞帳單以逃稅
 10.虛報並不存在的帳單或收據以減少賦稅
 11.否認你銀行帳戶中的存款是收入
 12.將個人收入作為營業支出虛報
 13.虛報各種的稅務減免
 14.獲得大筆收入之後,沒有向IRS報稅
 15.向IRS作虛假的陳述
 
 如果國稅局判定你的行為是犯罪,將會對你處以罰金,甚至更糟糕的是,將你送入監獄。如果你正被接受國稅局的稅務犯罪調查,聘請一位既懂得稅法又懂得刑法的律師至關重要。
 

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